総則 理規定」（境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定）（匯発[2009]49号，匯発[2015]20号及び国発[2016]11号により改定，以下，匯発[2009]49号という）では，グループのメンバー企業との間での外貨資金の貸借，外貨資金プーリング管理の実施，グループ内ファイナンス・カンパニーを通じた直物元転・外貨転業務などを認めた。なお第28条は「同一の国外親会社が支配する国内企業の内部メンバー企業にも適用する」としており，外資系企業も対象となっている。 2016年2月3日付で公布された「国務院部門による行政審査・認可の仲介サービス事項における192項を第二陣として整理・規範化することに関する決定」（国务院关于第二批清理规范192项国务院部门行政审批中介服务事项的决定）（国発[2016]11号）の第175項では，匯発[2009]49号の第22条を改定し，申請者による監査済財務諸表の提供を廃止した。 匯発[2009]49号の主な内容は次の通りである。 国内企業（境内企业）とは中国国内で登記され，資本関係のある親会社，子会社，その他のメンバー企業（其他成员企业）あるいは機関で組成された企業法人の連合体（企业法人联合体）（金融機関は含まず）をいう。 内部メンバー（内部成员）(internal members)とは「親会社」「それの持株比率が51％以上の子会社」「親会社，子会社が単独あるいは共同で保有している持株比率が20％以上の会社，または持株比率は20％に満たないが筆頭株主の地位にある会社」「親会社，子会社に属する事業単位法人あるいは社会団体法人」を指す。（第2条） 外貨資金集中運用管理（外汇资金集中运营管理）とは，国内企業の内部メンバー（境内企业内部成员）（以下「国内企業」という）が，本規定及びその他の外貨管理関連規定に基づき，国内の自己保有外貨資金を使用する行為である。それには，外貨資金の相互放出（相互拆放外汇资金）（inter-company lending/borrowing of foreign exchange），外貨資金プーリング管理（外币资金池管理）(foreign currency fund pools)の実施，グループ内ファイナンス・カンパニーを通じた直物元転・外貨転業務（开展即期结售汇业务）がある。（第3条） 外貨資金の相互放出は，外為指定銀行あるいは外貨業務資格を有するグループ内ファイナンス・カンパニーを通じての委託貸付（委托贷款）方式で行う。（第4条） 国内企業の外貨資金プーリング業務は，委託貸付の枠組みにおいて（在委托贷款的法律框架下），外為指定銀行あるいはファイナンス・カンパニーを通じて行うことができる。（第4条） ①外貨資金の相互放出，外貨資金プーリング業務は外貨資本金口座，経常項国内企業及び内部メンバーの定義 外貨資金 集中運用 管理の定義 外貨資金の相互放出 外貨資金の プーリング 外貨資金の出所，差額決済の禁止，放出金利 目外貨口座にある使用可能な外貨資金を用いて行う。 ②外貨資金の相互放出，外貨資金プーリング業務は，全額受取・支払原則（全收全支原则）にしたがい，自ら差額決済（自行轧差结算）(net settlement)をしてはならない。 ③資金放出金利（拆放利率）は，国際金融市場の同一期間の商業ローン金利321
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