第３節 対外調達資金の使途 外国政府借款，国際金融機関借款など中長期優遇借款 中長期国際商業借款 国内企業が調達する中長期資金 国内企業が調達する短期資金 （出所）「対外債務管理暫定規則」「対外債務登記管理規則」 資金使途のガイドライン 「対外債務管理暫定規則」（外债管理暂行办法）（国家発展計画委員会，財政部，国家外貨管理局令2003年第28号）では，対外債務の種類に応じてその使途を次の通り定めている。 外債の分類 また，銀発[2017]9号に基づき，企業が調達した外貨資金は自由元転することができる。外貨管理局の許可を受け，金融機関が調達した外貨資金も元転して使用することができる。 上記の規定に加え，「Q&A」では，企業に対し外債資金を使用する際，「資本項目元転管理政策の改革及び規範化に関する通達」（国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知）（匯発[2016]16号）の関連規定を守り，資金の弁済期限が使途期限に一致するよう注意を求めた。また企業が人民元建て外債を借り入れる場合，同時に「外商直接投資に係る人民元建て決済業務オペレーション細則の明確化に関する通達」（中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知）（銀発[2012]165号）等の関連規定に従わなければならないとした。 一方，2020年2月1日から施行された「外貨口座の簡素化に関する通達」（国家外汇管理局关于精简外汇账户的通知）（匯発[2019]29号）の付属文書2「銀行による関連資本項目外貨業務の操作手引」（银行办理相关资本项目外汇业务操作指引）では，外債口座内資金の使途について規定している。 匯発[2016]16号及び匯発[2019]29号の付属文書2における関連規定は以下の通りである。 外債資金及び元転後資金について，自社の経営範囲内の経常項目に係る支出及び法律・法規で許可された資本項目に係る支出に用いることができる。なお，以下の規定を遵守しなければならない。 インフラ，公益性建設事業に重点的に投入，かつ中西部地域に重点を置いたもの。（第24条） 先進技術，設備の導入，及び産業構造，対外債務の構成の調整に充当。（第25条） 許可を受けた使途のみに合理的に使用し，流用してはならない。(第26条) 原則的に運転資金に充当し，固定資産投資などの中長期資金に充当してはならない。 （「対外債務登記管理規則」第16条） 230
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