③外商投資企業の国外から払い込まれた資本金に係る投資家と払込人とが一致しないときは，銀行は出資入金登記における「投資家と払込人とが一致するか否か」項目の「否」を選択しなければならない。国内の外貨資金による再投資を行う投資家は払込人と一致しなければならない 非銀行債務者外債口座3 保証金専用外貨口座 区分し国際収支申告を行わなければならない。受け取った国内の原通貨での付替え資金に対して，銀行は口座開設主体と,資金の出所及び使途が口座の預入範囲に合致するかどうかを確認・照合しなければならない。預入範囲に合致しない資金は，もとの入金ルートで戻さなければならない ④現金での預入を禁止 ⑤増資後主管部門からの増資関連承認回答を受ける場合，銀行は当該増資関連証明書類を以って，先にその増資資金を外貨資本金口座に入金する。主管部門からの増資関連承認回答を受け，かつ「外商投資企業基本情報登記変更」(増資)手続を済ませた後，口座内資金の使用が可能となる ①経営範囲内で元転後の支出 ②元転後，元転後支払待ち口座への振替入金 ③国内における原通貨での保証金専用口座，外貨資本金口座，国外貸付専用口座，国内資金メイン口座，国内外貨貸出口座への付替え ④外国投資家の減資，出資撤回による送金 ⑤海外上場の公開開示文書に記載された経常項目と資本項目の支出 ⑥会社の他の外貨口座への国内振替 ⑦国外機関に係る国内税額の源泉徴収納付 ⑧海外株式の買戻目的での国外送金 ⑨国内の国有株主に代わり国有株の代理売却収入の社会保険基金への振替 ⑩海外での上場に関連するその他の支出 ⑪経常項目の対外支払及び外貨管理局（銀行）での登記あるいは外貨管理局の認定を受けたその他の資本項目の支出 払出範囲 （出所）「資本項目外貨業務手引（2020年版）」 規定にしたがい，契約届出（登記）済の外債借入金及び利息，弁済前5営業日内に振替入金される弁済用資金，規定に基づき外債資金のリスクヘッジによる収入 債務者は契約に基づき，弁済前5営業日内に購入した外貨資金あるいは自己保有の外貨資金を外債専用口座に振替入金することができるが，金額は当該外債の次期返済予定の元本・利息及び関連費用の合計を超えてはならない。外貨管理局の許認可を受けず，外貨転し，規定にしたがい外債口座に振替入金した外貨資金を再度元転してはならない 預入範囲 入金管理 払出範囲 経常項目の対外支払，規定にしたがった元転及び資本項目の支払。規定に基づき外債資金のリスクヘッジによる支出。 備考 従来の「外債弁済専用口座」は「外債専用口座」に統合(匯綜発[2018]30号) 預入範囲 土地競争入札，財産権，特定品目商品先物，炭素排出権などの取引に参加する入金管理 現金での預入を禁止 3 国内銀行からの外貨建て借入を行うときは，貸出銀行で国内外貨貸出口座を開設する必要がある。この口座の扱いについては，第11章を参照されたい。 保証金類の資金 153
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